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Conseils pour un bon entretien des comptes dans un restaurant

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Parfois, comme nous aimons restaurateurs entrer dans toutes les piscines. Rien à reprocher, Je voulais juste enregistrer. en fait, Je sais pour sûr parce que j'ai un ami restaurateur qui a ce profil.

Je reçois le sentiment qui est arrivé, et il m'a dit qu'il avait réel problèmes pour effectuer les paiements de votre entreprise. Bien sûr, Nous étions dans un bar pour traiter une question aussi importante.

problèmes de flux de trésorerie

Il est évident que nous n'avons pas des baguettes magiques, mais je pense Plus important encore SAVOIR, savoir ce qui se passe dans votre maison, et ainsi prendre les meilleures décisions.

L'outil le plus puissant que nous devons savoir ce que notre trésorerie de l'Etat et, par conséquent, si nous pouvons faire face aux paiements, voici la Bilan de la situation. Cet outil a également aussi Vous pouvez nous aider à présenter un paiement des régimes fiables.

Lorsque nous travaillons avec un bilan, nous devons avoir un ensemble clair de concepts:

  • Tous les besoins de l'entreprise argent pour survivre.
  • De nombreuses entreprises qui ne sont rentable.
  • Une chose est la liquidité (paiements reçus). Ce liquide est obtenu avec l'équilibre. Nous parlons de la situation financière de l'entreprise.
  • Une autre chose est la rentabilité (revenus-dépenses). Cette performance est obtenue avec le compte de résultat. Nous avons parlé de la situation économique de l'entreprise.

Sans entrer beaucoup nous savons la balance comprend un ACTIVE (ce qu'elle a la société) et un PASSIVE (ce qui devrait l'entreprise).

Equilibrer et critères d'évaluation

1Dans ces tableaux, que je partage avec vous, vous pouvez voir un exemple clair représentation graphique de ces les éléments faisant partie du bilan:

2Les composants de l'un actif ou passif et ont une valeur représentant un pourcentage. Avec cette représentation, nous pouvons, entre autres choses, calculer le fonds de roulement de notre entreprise: « Les fonds disponibles pour les opérations de financement ». Ce chiffre est calculé en soustrayant les actifs courants aux passifs à court terme (Payer à court terme).

Dans l'exemple, il serait:

actifs à court terme (630) - passif à court terme (450) = 180 manœuvre de fond.

une règle fondamentale de l'équilibre financier qui dit que tous les passifs courants (ce que je) Il doit être compensée par un élément actif (ce que j'ai) dont la disponibilité à long terme est au moins égale ou inférieure à la durée de la dette est due.

En d'autres termes,, Si à court terme (1 année) Je 10.000, Je dois avoir au moins 10.000 à la Banque. la 5.000 dans la banque et 5.000 dans les stocks, une fois vendu, J'apporte assez d'argent pour couvrir les 10.000 Je devrait. Il est entendu que ces stocks ont la disponibilité (parce que je vends) moins que 1 année.

Maintenant bien, les situations varient grandement entre les comptes et est que, comme nous le savons, Le monde des affaires est pas un champ de roses. Pour cette raison nous pouvons trouver dans notre restaurant avec des situations financières multiples, comme le sont les suivantes. Voyons voir:

situations financières possibles

UNE.- Situation de la stabilité maximale

Il est vrai que tous les engagements sont propres ressources (toutes les dettes est la valeur nette). Je dois juste me. Je n'ai pas ou long ou exigible à court terme. Cette situation, Je n'ai jamais vu.

B.- situation normale (tranquille)

Sería el caso en que el activo corriente es mayor que el pasivo exigible a corto plazo (pasivo corriente). Y la suma del activo inmovilizado + activo corriente es mayor que el pasivo exigible a corto plazo (pasivo corriente) + el pasivo exigible a largo plazo (pasivo no corriente).

C.- Concurso de acreedores (antigua suspensión de pagos)

Típica situación en la que me deben más de lo que debo, no cobro, y no puedo hacer frente a los pagos.

Sería el caso en que el pasivo exigible a corto plazo es mayor que el activo corriente. Y la suma del activo inmovilizado más el activo corriente es mayor que la suma del pasivo exigible a corto plazo más pasivo exigible a largo plazo.

D.- Quiebra técnica

Situación en que mis activos financieros (participación en otras empresas, veremos después qué es el fondo de comercio) son mayores que mis recursos propios y además la suma del pasivo exigible a corto plazo + el pasivo exigible a largo plazo son mayores que mis activos inmovilizados + activo corriente.

Con el balance de situación, también se puede valorar una empresa. Hablamos del valor contable de una empresa.

Valor de empresa= Activo total – Pasivo exigible (por terceros). En el ejemplo sería; 1125-720= 405.

Si compráramos la empresa por 500. Esos 95 que se pagaran de más al adquirir la empresa es lo que se denomina Fondo de Comercio. Esta cantidad de más que se paga se puede incluir en el activo como fondo de comercio y sería un activo financiero.

Y claro, una vez ya conozco cómo está mi balance de situación, podré utilizar algunos ratios o indicadores de gestión que me den una información extra sobre la situación de mi negocio. Veamos los que más se utilizan:

Indicadores de gestión

1.- Ratio de endeudamiento

  • Exigible total/ Pasivo total = 270+450/1125= 0,64
  • Indica el nivel de deuda, es decir, si la empresa tiene mucha o poca deuda.
    • Más de 0,6. Exceso de deuda. Empresa descapitalizada.
    • Entre 0,4 y 0,6. Situación correcta en general.
    • Menos de 0,4. No hay exceso de deuda. Empresa capitalizada.

En el caso de los restaurantes hay que tener en cuenta si el edificio es propio y se está pagando un préstamo o si es de alquiler, ya que si es propio la deuda a largo plazo aumentará considerablemente, por el préstamo.

2.- Ratio de calidad de la deuda

  • Exigible a corto plazo/ exigible total –> Ejemplo 450/720= 0,625
  • Más de 0,5 malo. Menos de 0,5 mejor.
  • Estudia la composición de la deuda. Considerándose la deuda exigible a corto plazo de baja calidad.

3.- Ratio de liquidez

  • Activo corriente/exigible a corto plazo= Ejemplo 630/450= 1,4
  • Su valor debe ser superior a 1 ya que de lo contrario la empresa puede tener problemas de liquidez. Lo ideal entre 1,1 y 1,5

Aprende cómo hacer las cuentas para gestionar tu restaurante

El uso del balance no debe limitarse a la presentación anual de cuentas por parte del asesor. Al contrario, tenemos que pedirle que nos haga (o hacerlo nosotros) un cuadro tal y como aparece en el ejemplo, para poder utilizarlo diariamente si es necesario y saber en cada momento cómo estamos a nivel de tesorería. De esta manera podremos conocer en tiempo real nuestra posibilidad verdadera de afrontar los pagos que nos vienen de acuerdo a los cobros previstos.

El análisis del activo corriente frente al exigible a corto plazo debe incorporarse a nuestra rutina diaria como gestores de nuestros establecimientos. Si tengo esa información podré negociar con mis acreedores un plan de pagos fiable que en muchos casos no será de su agrado, pero por lo menos tendremos la certeza de que se podrá cumplir. Mucho peor sería ceder a sus exigencias de pago y luego no poder atenderlas.

Sólo con información real podremos tomar decisiones con conocimiento de causa.

La verdad es que el uso del balance sirve para muchas más cosas. En ocasiones como cuando nos preparamos para la compra de un negocio o para vender el nuestro, para acudir a solicitar financiación a bancos o para negociar condiciones de pago y precios con proveedores. Pero esto lo dejamos para el próximo café.

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Sobre el autor

Estudié Derecho pero me iba más la música alternativa. Bares, pubs y alguna que otra discoteca después decidí estudiar Hostelería. Formación, formación, formación y muchas, muchas, muchas horas. A día de hoy no me cuesta levantarme para ir a trabajar. Soy un privilegiado.

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